top of page

自我评估

 

英国自主报税

自主报税

英国居民每个税务年度如果是1)获得超过1,000英镑的收入的自雇人士; 或者 2) 商业合伙企业的合伙人;或者 3) 作为雇员的收入达到或超过100,000英镑,都要需要在规定的时间内到英国税务及海关总署HMRC进行自主报税(Self Assessment)及缴税。申报内容除了工资,还有分红、佣金、物业租金收入等等。通过自主报税纳税人可计算自己需要缴交的税项。

 

自主报税(Self Assessment)方式

一般而言,英国居民可以通过网上或填写税务表格的方式完成自主报税:

经HMRC网上申报

需要先在英国政府网登记一个政府网关账户,然后在HMRC开通个人税务账户,进行报税手续。

经邮递文件方式申报

您可以到英国政府网页下载SA100报税表格,填写完毕后邮寄到指定地址,要注意的是,邮递方式申报需要较网上申报提前3个月完成。

自主报税(Self Assessment)所须资料

填写自主报税表前,您需要准备以下资料或文件:

  1. 个人资料:姓名、地址、国家保险号(NI号码)

  2. 公司名称、税务年度内工资收入、佣金及小费、股票或银行定期存款利息、租金、公司利润等等

  3. 税务扣除资料:慈善捐款、退休金、专业费用、原材料开支、与工作有关的开支扣除(自雇人士适用)

英国所得税(Income tax)

英国所得税以累进制方式计算,所得泛指所有通过工作所得的工资、报酬、福利、退休金、投资等等,留意所有收入均以全球性计算,即例如您在香港有工作或租金收入,您都要以英镑为单位一并申报:

在2022年4月6日至2023年4月5日入息

税率

首£12,570

0%

12,571 英镑至 50,270 英镑

20%

50,271 英镑至 150,000 英镑

40%

£150,000以上

45%

资本利得税(Capital Gain Tax)

与香港不同,英国居民出售资产时需要就收益缴交税项,至于该交多少税则以纳税人的所得税档次而定。

入息税阶

物业税率

20%

基本税阶:10%

基本税阶:18%

40%

20%

28%

投资税率(股票、商业资产等)

英国国民保险 National Insurance(NI)

英国国民保险 National Insurance(NI)是政府其中一项税收,是极为重要的保险制度,任何人在退休、失业、患病时都可以得到保障,一共分为5类,纳税对象或要求并不一样,而与一般所得税不同的是,NI是以每份工作或每个情况作征收,例如您有两份受雇工作,您每一份工作都需要各为NI纳税,不会一并计算,以下是NI的种类及纳税对象:

NI种类

付款对象

Class 1

一般雇员

Class 1A/1B

雇主

Class 2

自雇人员(年收入£6725或以上)

Class 3

自主性

Class

自雇人员(年收入£11,909或以上)

  • WONG&YIP Accountants如何为客户处理税务问题?
    我们的专业会计师团队由香港及英国的持牌会计师组成,以个人、公司、房地产投资三大类作为服务对象。 ‧个人方面:我们可以为客户作专业的评估及分析,解答税务相关的问题,并以为客户处理报税程序,确保所有程序合规。 ‧公司方面:我们可以为英国客户由零开始建立公司、处理日记本及会计工作、架设支薪系统、承包公司会计服务、制作财务报表、处理英国及增值税等工作。 ‧房地产投资方面:我们可以为旅客处理印花税的评估及退税,为海外业主处理税金税务问题。
  • WONG&YIP会计师事务所的费用是多少?
    由于不同人面对的税务问题或处理方法存在很大差异,因此我们的服务收费将以弹性为主,视乎客户的需求及情况而定,给予客户公道及合理的报价。
  • 我需要準備甚麼文件?
    由于每个人的税务问题均不同,所须资料也有差别,我们建议客户可以先WhatsApp联系我们,初步解说您的情况,我们会再跟客户商讨有关的查询,再准备相关文件给我们,以提高服务质素及效率。
  • 会计师如何保护客户的隐私及机密资料?
    我们的会计师全部都是持牌的专业会计师,在任何情况下,都遵守保密的原则,除非法律或专业责任必须披露数据,否则所有数据都属于保密。我们会要求与客户签署保密协议、把客户提供的数据资料加密处理、客户资料加密保存在安全的地方、突破防火墙及防毒软件等保障网络安全以及处 管理客户不再需要数据。
  • 找专业会计师楼处理税务有什么好处?
    我们的会计及税务服务可以帮助客户更加高效地管理个人或公司的税务情况,同时可以为客户提供专业的税务意见,例如提供减少税项支出的建议,改善客户或公司的财务状况。
  • 把公司会计服务外判有什么用?好处是什么?
    对四分之一企业来说,由于资源有限,会计工作很多时候会由专栏人一力承担,把会计工作外判到我们公司,老板就可以更专注地发展事业,同时避免因不熟悉会计操作或税务系统在英国,聘请一个专业会计师成本清算,把会计工作外判予专业的会计楼,可以用较低的价格而享受专业的会计服务,同时避免请错人的问题,因此外判会计服务在很多情况下都是稳妥的做法。
whatsapp-logo-1.png
bottom of page