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英國收租香港點報稅?海外業主報稅懶人包

英國物業售價較香港便宜,加上當地租賃市場興旺,物業出租回報普遍較香港高,令近年多了許多香港人在英國購買物業作投資用途,早前有香港傳媒報道,自去年2月到今年1月,在英格蘭及威爾斯地區內有25,000個物業屬香港人持有物業,數量上是所有外國業主之冠,當中自然不乏以「海外業主」身份收租的港人。隨着新一個稅務年度開始不久,漸漸有海外業主對於報稅問題感到困惑,主要原因其實是弄錯了報稅的方向,今次就跟大家談一談海外業主為英國物業收租的報稅問題。


海外業主要不要向英國政府報稅?

當然需要,無論你是英國居民還是仍然住在香港的海外業主,每個稅務年度你都要向HMRC(英國稅務海關總署)報稅。假如你在限期前未有報稅的話,是會面對罰款,且利息會是以日計,所以並不可以忽視。

海外業主無法使用HMRC網上報稅服務

對於第一年報稅的海外業主來說,要進行Self Assessment 可能會遇到頗大困難,因為不少海外業主在報稅的時候才發現,在香港是無法透過HMRC網上服務進行報稅,到想自行下載紙本表格填寫再寄往HMRC,又會發現有很多種SA紙本表格,要弄清楚需填寫哪份自然十分困難,加上HMRC已移除SA100紙本表格,令許多海外業主在報稅過程上,感到束手無策。


報稅軟件自行報稅可以嗎?

坊間有很多報稅軟件,納稅人士只要花一定金額,就可以利用這些軟件協助報稅,利用軟件報稅確實有一定好處,因為它們一般會有自動「偵錯」功能,如果納稅人填漏了或錯了資料,會要求納稅人重新填寫,相較紙本方式交稅表,是會有效降低錯誤的機會。不過,英國的稅務制度複雜,一般報稅軟件網站亦少有針對海外業主報稅進行詳細教學,提供的軟件亦未必一定適合海外業主使用,加上報稅軟件上有很多種表格,納稅人要確保自己沒填漏或選對所有表格,這又回到了面對紙本交稅同樣的問題。


海外業主報稅流程

由於海外業主身份不是稅務居民,因此在報稅之前,其實是需要先登記NRLS(Non-Resident Scheme),即非居民地主計劃,然後再透過租客或物業託管公司,繳付所須的稅項,想在海外直接繳稅是需要另外申請的。稅率方面,視乎海外業主的情況,應繳稅階亦有不同,很難一概而論。因此最穩妥的做法,是透過英國持牌會計師完成登記NRLS,確保所有程序及呈交資料均合法合規,另外會計師亦可以替你找出適合抵免稅項的項目,例如是物業維修及管理費等等,以減少稅務支出。

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